Ausgestaltung und Einführung eines kommunalen Tax Compliance Management Systems (TCMS)

Das BMF-Schreiben zu § 153 AO aus dem Jahr 2016 ist heute relevanter denn je: Ein innerbetriebliches Kontrollsystem (IKS) für Steuern ist das entscheidende Indiz, um im Bedarfsfall den Vorwurf des Vorsatzes oder der Leichtfertigkeit zu entkräften.

Auch der Bundesgesetzgeber hat inzwischen mit dem § 38 Erprobung alternativer Prüfungsmethoden signalisiert, dass Steuerkontrollsysteme in keiner Organisation fehlen dürfen und deren Überwachung und Optimierung zur laufenden Pflichtaufgabe geworden ist.

Die Praxis verdeutlicht, dass eine rein punktuelle Bearbeitung steuerlicher Sachverhalte nicht ausreicht. Die Herausforderung liegt in der organisatorischen Ausgestaltung. Da weder das BMF noch der Gesetzgeber (inhaltliche, organisatorische) Vorgaben machen, müssen Kommunen eigenständig Lösungen finden, die zur komplexen Verwaltungsstruktur passen. Ein wirksames TCMS muss dabei tief in die bestehenden Abläufe integriert werden, ohne die Verwaltungsprozesse zu lähmen.

Die Veranstaltung hat das Ziel, praxisnahe Handlungsempfehlungen zur Einführung und Ausgestaltung eines kommunalen TCMS aufzuzeigen. Als Rahmen werden hierfür wesentliche Inhalte der Gesetzgebung, der Erlasslage sowie der Rechtsprechung punktuell herangezogen. Der Teilnehmerkreis soll im Anschluss dringende Handlungsbedarfe der eigenen Steuerfunktion erkennen sowie geeignete Maßnahmen effizient und effektiv initiieren und fortentwickeln können.

Kenntnisse zum aktuellen Umsatzsteuerrecht werden vorausgesetzt.

Inhalte

• Überblick: Berichtigungs- & Selbstanzeigen im Steuerrecht
• Bedeutung des BMF-Schreibens zu § 153 AO
• (lohnender?) Ausblick: § 38 Erprobung alternativer Prüfungsmethoden
• Organisation als Risiko & Chance
• Kommunales TCMS: Einführung & Ausgestaltung
• Schlussfolgerungen

Webseminar-Termine: 18. und 25. September 2026 (jew. 9.00-12.00 Uhr); online – Das Seminar wird online in BigBlueButton durchgeführt. Sie erhalten einen Zugang zum e-Schulungs-Center des ifv, von welchem Dokumente abgerufen werden können und die Webseminarräume betreten werden können.