Praxis der Digitalen Kassenprüfung

Ziel von Kassenprüfungen ist es, die Ordnungsmäßigkeit von Ein- und Auszahlungen der Kommune festzustellen und Manipulationen jeder Art zu entdecken. Zur Ordnungsmäßigkeit des Kassenverfahrens gehört nach allgemeiner Auffassung und Rechtslage auch eine angemessene Liquiditätsplanung bzw. ~vorsorge. Aus Sicht der Kasse selbst handelt es sich um Ansätze zur Qualitätskontrolle und ~prävention. Manuelle Kassenprüfungen können dabei sehr zeitraubend sein, u.A. wenn auch die zahlungsbegründenden Vorgänge einbezogen werden sollen. Hier können datenorientierte Prüftechniken wertvolle Hilfe leisten.

Die Teilnehmer/-innen sollen nach der Schulung in der Lage sein, Kassenprüfungen überwiegend datenorientiert-datengestützt durchzuführen, wo möglich auch teilautomatisiert. Grundlage sind die Techniken der Ziffern-, JET- und Zeitreihenanalysen und der allgemeinen Stichprobentheorie. Im Kontext der Korruptions- und Geldwäscheprävention können zusätzlich einfache Modelle des Data Mining herangezogen werden (“Anomaly Detection”).

In der Veranstaltung werden praxisorientiert Wege aufgezeigt, wie zielführende Datenanalysen für Zwecke der Kassenprüfungen erstellt und ausgewertet werden können. Die verwendeten Praxisbeispiele werden als “Give-Aways” (Excel-Tabellen) zur Verfügung gestellt.

Inhalte

• (teilautom.) JET-Analysen für Zahlungsabwicklungs- und Bankverkehrsprüfungen
• (teilautom.) JET-Analysen für die Prüfung der Zahlungsabwicklung aus Vorverfahren
• (teilautom.) Abstimmung Kontensalden Bank-Bilanz-Finanzrechnung
• (teilautom.) Prüfung von Tagesabschlüssen
• (teilautom.) Prüfung der (Neben-)Kassenabschlüsse
• Datenorientierte Prozessprüfung für Zahlungsabwicklung und Bankverkehr
• Datenorientierte Prüfung der Zahlungsabwicklung aus Vorverfahren
• Datenorientierte Bestandsprüfung im Verwahrgelaß (Zufallsstichprobe)
• Datenorientierte Prüfung der Liquiditätsplanung (Zeitreihenanalysen)
• Datenorientierter Stresstest zur Liquiditätsvorsorge
• Entdeckung von Betrugskennzeichen (FRAUD-Flags)
• Visualisierung und “Story-Telling” mit Excel oder Power-BI

Das Seminar wird online in BigBlueButton durchgeführt.